تصمیمگیری در زمینه مسائل مالی همواره با ریسک و عدم اطمینان همراه بوده است. یکی از روشهای مؤثر برای کمک به مدیران، ارائه الگوهای پیشبینی در مورد دورنمای کلی شرکت است. هرچه این پیشبینیها به واقعیت نزدیکتر باشند، مبنای تصمیمات بهتری خواهند بود. ورشکستگیهای اخیر شرکتهای بزرگ در سطح بینالمللی و نوسانات شدید در بورس اوراق بهادار، نیاز به ابزارهایی برای ارزیابی توان مالی شرکتها را بیش از پیش ضروری کرده است.
علاوه بر این، رقابت روزافزون بین بنگاههای اقتصادی و شرایط ناپایدار اقتصادی-سیاسی کشور، دستیابی به سود را محدود و احتمال ورشکستگی را افزایش داده است. در نتیجه، تصمیمگیری مالی به یک فرآیند راهبردیتر تبدیل شده است. استفاده از ابزارهای کلیدی برای بررسی وضعیت و موقعیت مالی و اقتصادی شرکتها به منظور جلوگیری از ریسکهای مرتبط با کمبود نقدینگی، کاهش سودآوری و مدیریت نادرست بدهیها بسیار حائز اهمیت و ضروری است.
از جمله ابزارهای مهم برای ارزیابی توان مالی شرکتها میتوان به تحلیل و بررسی نسبتهای مالی و روندهای آنها اشاره کرد. این تحلیلها به پایش وضعیت مالی سازمانها کمک کرده و الگوهای پیشبینی تابآوری شرکتها را فراهم میآورد. معمولاً با تحلیل صورتهای مالی و نسبتهای به دست آمده از آن، موقعیت استراتژیک مالی شرکتها بررسی شده و بر اساس آن، راهکارها و پیشنهادات لازم ارائه میگردد.
در این راستا، مطالعات در حوزه تابآوری به شرکتها کمک میکند تا با شناسایی روشهای بهینه، ورشکستگیهای احتمالی را پیشبینی کنند و برنامهریزیهای لازم را برای جلوگیری از آن انجام دهند. این مطالعات میتوانند شامل تحلیل سناریوهای مختلف اقتصادی، شبیهسازی تأثیرات تغییرات بازار و ارزیابی استراتژیهای مختلف مدیریتی باشند.
همچنین، استفاده از فناوریهای نوین مانند هوش مصنوعی و یادگیری ماشین میتواند به تحلیل دقیقتر دادههای مالی و پیشبینی روندها کمک کند. این ابزارها میتوانند به شناسایی الگوهای پنهان در دادهها و ارائه بینشهای عمیقتر در مورد وضعیت مالی شرکتها بپردازند. به این ترتیب، مدیران میتوانند تصمیمات بهتری اتخاذ کنند و در مواجهه با چالشهای مالی، استراتژیهای مؤثرتری را پیادهسازی نمایند.
در نهایت، توجه به جنبههای انسانی و فرهنگی سازمان نیز در فرآیند تصمیمگیری مالی نباید نادیده گرفته شود. توانمندسازی کارکنان و ایجاد فرهنگ سازمانی مناسب میتواند به بهبود تابآوری و عملکرد کلی شرکت کمک کند.
الگوهای پیشبینی ورشکستگی یکی از ابزارهای براورد وضع آینده شرکتها است که شامل:
- مدل پیشبینی ورشکستگی آلتمن
- مدل پیشبینی ورشکستگی زیمسکی
- مدل پیشبینی اسپرینگت